图解资产负债表及表内表外业务班花为啥还单身魔鬼经济学解释资产负债表是什么？表内表外业务又是个

图解资产负债表及表内表外业务

资产负债表是什么？表内表外业务又是个啥？

我的意思就是想说说表内和表外业务啊，

你不感觉我刚才的表述灰常幽默嘛？

哇哈哈哈哈……

从财务角度看，

银行业务可分为表内业务和表外业务。

这里所说的表不是手表，而是资产负债表。

资产负债表是反映企业在某一特定日期全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表。

这里的特定日期是指月末、季末，或者年末等时点，不是一个时间段。

就像恐龙特急克塞号中克塞的绝招：

这叫阅历，和年龄无关……不过我觉得这部电视剧比奥特曼好看多了，阿尔塔夏公主啊，毛利啊……

等等，好像说岔了，反正你记住，资产负债表是个静态报表，是反映某个截止点的资产情况。

资产负债表大概长这样：

这里有个恒等式可以记一下，

就是资产=负债+所有者权益。

我们来看个卖烧烤的例子。

这10000元即所有者权益。

那么这30000元资产=自己和股东的10000元+问大姨妈借来的20000元。

所以他们家的资产负债表长这样：

当然，实际编制的资产负债表会比这个复杂多。

对头！

就我国银行来说，存贷业务是主要业务，他们就属于表内业务。

因为贷款是银行的债权，属于资产；

而客户的存款是银行问客户借的，属于负债，

两者都需要记在资产负债表上。

比如拍胸脯的业务。

不是拍你的胸脯，是银行拍自己的胸脯啦。

（1）承诺类业务，是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。

（2）担保类业务，指商业银行接受客户委托对第三方承担责任的业务，包括保函、跟单信用证、承兑汇票等。

此外，表外业务还包括

（3）金融资产服务类业务，指商业银行接受客户委托，为客户提供资产管理和投融资服务，比如财务顾问咨询、委托贷款等。

（4）金融衍生交易类业务，比如远期、掉期、期权等。

这些表外业务的共通点就是银行不提供资金，未形成实际的资产和实际的负债，是或有资产和或有负债。

可以这么理解，表外业务具有一定不确定性，不体现在资产负债表上。

是的，表外业务有一部分确实在一定时期可以转化成资产负债表上的内容，就从表外走到表内了。

此时，若买家不能按时兑付货款，银行作为担保机构就要代为支付，这样就减少了银行的资产，原来的表外拍胸脯业务，就转化到表内。

另外，表外业务收取的手续费都是要计入表内的，会影响当期损益。

有钱赚呗，

监管相对宽松呗，

风险相对小呗，

原因还是蛮多的。

三折人生

你们的班花为什么还单身？魔鬼经济学给出最新解释

最近，二孩出生人数超过一孩的消息让很多年轻人十分伤感：没经济实力的年轻人不敢生，那些实力雄厚的中年人却在继续播撒他们的基因。

　　但在此之前，另一条消息被大家忽略了，2017年江苏省的初婚年龄竟高达34.2岁！

　　原来，不是不想生娃，得先结婚啊。

　　晚婚晚育，这是一个全球化的问题。一方面，生活的压力，让年轻人不敢轻易结婚生育；另一方面，受教育程度的普遍提高，当年轻人更加独立地进入职场，结婚的需求相对减弱。

　　在“婚姻市场”上，有个有趣的现象：很多看似普通的女生，能很快找到男朋友，毕业后也很快结婚；但有时候，班花都可能一直单身。

　　其实，这都和大学的男女比例相关。

　　近日，德国IZA劳动经济学研究所（IZA Instituteof Labor Economics）发布的一篇论文，就重点研究了大学男女比例对年轻人婚姻的影响。结果发现，女生比例越高的学校，女生就越难找到对象；而即便学校男生比例高，也不妨碍男生找对象。

　　这到底是为什么呢？

　　男女比例失衡耽误终身大事

　　在中国，高中时期的“早恋”是不被提倡的。因此上了大学，找对象的重要性并不是亚于学业，都是终生大事。而大学期间的恋爱往往纯真烂漫，如果能找到未来的结婚对象，感情基础会相对稳固。

　　然而，在同性扎堆的专业性大学里，找到心仪的另一半并不容易。

　　2015年，中国高校新媒体联盟发布了全国719所高校男女比例排行榜：前十名中，4所师范类院校和4所外国语大学赫然在列。相反，排在榜单后10名的高校中，除1所刑事学院、2所体育院校外，其余7高校均为理工类大学。

　　文科专业学校女生多、理科专业学校男生多，无论从经验上看，还是从数据看，这个现象都是普遍的。如果给这个榜单换一个名字——单身排行榜，可能也能成立。

　　2017年11月，德国IZA劳动经济学研究所发布的一篇论文显示，女生比例越高的学校，女生就越难找到对象；而即便学校男生比例高，也不妨碍男找对象。虽然这份研究是基于德国的情况，但在中国，这种现象依然普遍。

　　首先，从1977年到2011年，德国女大学生的比例从1/3上升到了48%，与此同时，工程专业以男生为主，人文学科女生为主，建筑、法律、医学等专业逐渐由男生专业变成女生专业。这和中国情况非常相似。

　　研究员Nico Pestel通过数据分析发现，在女生多的学校或专业里，女生单身的可能性更高，

　　女生比例每增加一个百分点，女生结婚的可能性就减少1.5个百分点；

　　但男生却不受此影响，男生比例每增加一个百分点，男生单身的可能性减少0.6个百分点，而不结婚的比例减少0.4个百分点。

　　也就是，男生越多，男生单身的可能性反而越低。因此，在理工科学校里，女生找到对象的可能性高于文科院校。

　　究其原因，就要引用“择偶梯度”这个术语。

　　这个术语是美国社会学家巴纳德提出的。他发现，在婚姻关系中，男性总是倾向于选择社会地位相当或较低、年龄较小的女性，而女性往往要求男性的受教育程度、社会地位、收入、年龄等等于或高于自己。

　　因此，德国IZA劳动经济学研究所报告指出，在女性多的学校，女性要在本专业、本学校找到对象更加困难；而高学历男性的择偶范围则可以扩大到大学以外。

　　选专业要看“婚姻市场”？

　　普遍认为，我们考什么大学，选什么专业，是基于对未来行业发展和就业情况的判断。也就是说，劳动力市场决定了一个专业的报考情况。

　　但是，研究院Nico Pestel却发现，“婚姻市场”也可能影响个人选择专业。例如，如果女生希望找到一个同样有大学文凭的对象，她很可能有意地选择女生少的专业和学校。因此，大学的男女比例不仅影响着”婚姻市场“，“婚姻市场”也会反过来影响大学的男女比例。

　　研究院分析德国工程专业的女生人数发现，上世纪70年代，工程专业的女生比例非常低，但到了2000年以后，工程专业的女生比例则增加了。

　　不过，“婚姻市场”并不是影响专业选择的主要因素，因为，考大学，尤其是在德国，并不是一件容易的事，需要层层筛选。能否拿到录取通知书，要受很多因素影响。

　　不过，仅从现象上看，中国最近几年理工科大学女生比例也也越来越多。

　　▲图片来源：每经小编整理

　　此外，2016年万事达卡发布的“女性科技新力量”调查报告显示，中国15至19岁的女生中（即高中生），学习科学、技术、工程和数学（即理工科）类科目的人数达76%，居亚太地区首位。

　　不过，理工科男女比例日趋均衡，是个可喜的趋势。但这一趋势发生的大背景则是，大学的“阴盛阳衰”，

　　据中国教育部统计，自2009年普通本专科女生比重首次超过男生后，男女生数量差距越来越大。2016年，全国本科女大学生人数，比男生多出了111万，硕士研究生中，女生比男生多了10万。

　　更高的学历，意味着女性未来在事业上有更多的进步可能；另一方面，按照“择偶梯度”理论，又可能造成择偶难问题。要在教育、事业、爱情和家庭之间找到平衡点，对个人来说，不容易，对一个社会来说，更是巨大的工程。每日经济新闻王嘉琦

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