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改造货款交付制度重振实体经济

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作者：陈思宁

货款|制度|重振|交付|改造---傻大方小编总结的关键词

重振实体经济路在何方

一、资金短缺导致工业经济不景

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缺乏资金导致实体经济（工业）下行

2017年上半年，工业制造业的信贷很少,绝大部分信贷投向房地产。事实上，中国的金融市场其实并不缺钱，宏观经济主要指标在向好，经济增长也有一定的回升，但实体经济（准确来说应该是工业）的困难并未减弱。2016年整体投资中，非房地产的投资总额为49.4万亿元，但对其供给总资金仅46.3万亿，缺口达3万多亿元；而房地产行业相反，资金量多于投资额4.1万亿。这说明实体经济确实缺钱，但缺钱原因并不是社会上没有钱，而是大量社会资金不愿流到实体经济中。实体经济中，工业的困境具有代表性，制造业固定资产投资实际增速持续回落，2001-2015年投资利润率由18.89％下降到0.17％。

图1 制造业固定资产投资实际增速（单位：%）

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数据来源：根据国家统计局数据整理计算。

当前，在投资没有改善的情况下，大企业特别是国有大中型企业发展形势却一片良好。2017年前三季度，规模以上工业企业中，国有控股企业实现利润总额12577.4亿元，同比增长47.6%。不过，从制造业采购经理人小企业分项指数的变化可以看出，小型企业发展与大中型企业景气程度出现分化，形成较强的反差。2017年1-9月份，小企业PMI指数只有3个月在枯线以上，其余6个月均低于50%。而2016年全年则都低于50%。更为令人深思的现象是，利润改善在产业链间出现较大分化。总体来说，大企业繁荣，中小企业（中下游供应链）处于挣扎状态。而中小企业的生存状态与目前工业（制造业）的整体状态十分吻合。因此，研究中小企业的困难原因或许能找出一些问题症结。

图2 制造业上中下游利润增速变化对比情况（单位：%）

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数据来源：根据国家统计局有关分类标准和数据计算整理。

二、中小企业经营困难原因分析

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被拖欠货款是中小企业永远的痛

据彭博汇总沪深上市公司数据，中国932家制造业企业2016年的资金周转效率正处在15年来最差水平：这些企业过去12个月营运资本与收入之比升至32.5%，为 2001年以来新高，远超22.5%的全球平均水平。拖欠货款是影响工业投资回报率的关键。 2016年8月我国工业企业利润增19.5%，增速三年最高，但是数据显示资金周转效率并未转好，8月应收账款同比增长了8.5%，一年来应收账款的周转率继续下降，这些都意味着企业应收账款回收期仍然偏长，资金周转压力得不到缓解。不断失血造成有限的资金被大企业垄断，中小企业生存资本不断被蚕食，解决的方法一是输血，不过最终还是会流向其他行业；二是提质增效，但是无法从根本上解决拖欠货款，销路越好生产越多结果反而拖欠越多压力越大；三是从根本上提高工业投资回报率，这就必须要从制度上解决拖欠货款问题。如何从制度上解决，路在何方？我们注意到进出口业务中，以HIJ（信用证）为主要结算方式，这种基于银行信用的结算方式非常安全，只要出口商在信用证规定时间内向银行提交全套符合信用证要求单据，就可以得到开证银行付款。虽然进口商增加了开证费和开征保证金的负担，但是减低了出口制造型企业的收款风险。这种方式能否给我们的制造业收款提供启示？

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对制造商来说应收账款不可避免吗？

另外，在多番打击炒房行为以后，投资仍然不断投向房地产，这就引发我们进一步思考，为何资本偏爱房地产？资本从实体生产涌入房市股市，这是资本逐利性的必然，不只是“银行倾向”问题，更不是“对实体经济兴趣减弱”的问题，说明房地产投资回报率高于制造业。房地产如果是炒买炒卖，就不属于实体经济。但是，房子如果只是用来住的，房地产自身需要砖瓦沙石，就是实体经济；如果是用做炒作的，就是虚拟经济了，所以对房地产也不能一概而论。除去炒房成分，房地产投资回报高又有何奥秘？作为一个产业，房地产与制造业，同样都是投入资金，产出成品，不过对于投资者来说，投入资金购买房地产是可以预期收到房子的，而投入资金给制造业，很可能就血本无归。根源在哪里？

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如何解决应收货款问题？

三、解决拖欠货款的制度分析

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房地产业吸引资金的根源是什么？

中国的房地产投资回报率高一般都超过50%，其高回报率更与制造业形成了鲜明对比。高效的投资回报制度设计，保证了投资者（群众）的利益，从生产方式上分析，比制造业的投资具备明显回报机制优势，也解释了为何资金都纷纷从制造业投入房地产。一是政府重视深度参与，

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住房保障不仅是一个经济问题，也是重要的社会问题和政治问题，地方政府基于财政分权的财政压力，以及地方GDP与税收收入的吸引力，通过房地产投资提高地区经济增长水平的现象十分普遍。二是资金投入时已确保房产存在（开工），并符合政府规定。

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《城市房地产管理法》第四十五条规定商品房预售，应当已交付全部土地使用权出让金，取得土地使用权证书、建设工程规划许可证；投入开发建设的资金达到工程建设总投资的百分之二十五以上；取得商品房预售许可证明。三是资金进入监管账户，受到政府保护。

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《关于进一步加强房地产市场监管完善商品住房预售制度有关问题的通知》规定，商品住房预售资金要全部纳入监管账户，由监管机构负责监管，确保预售资金用于商品住房项目工程建设；预售资金可按建设进度进行核拨，但必须留有足够的资金保证建设工程竣工交付。四是房产交付必须符合质量要求，政府予以保障。

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商品住房交付使用条件应包括工程经竣工验收合格并在当地主管部门备案、配套基础设施和公共设施已建成并满足使用要求、住宅质量保证书和住宅使用说明书制度已落实、商品住房质量责任承担主体已明确、前期物业管理已落实。五是遇到烂尾楼，政府予以维权。

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按照《最高人民法院关于审理商品房买卖合同纠纷案件适用法律若干问题的解释》第九条的规定，包括银行、建筑商、买房人等各债权人可以向人民法院起诉开发商并申请财产保全。另外根据《城市房地产开发经营管理条例》第四条规定，如果出现烂尾楼事件，相关部门可以进行行政性的干预。

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一手交房一手交款的制度设计

所以分析房地产投资回报率高的秘密，有四个方面：政府重视是根本，投入前具备实物是关键，监管账户是保障，政府维权是强援。

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只有从制度上改革才能解决实体经济问题

四、重振实体经济措施

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资金保证是改变制造业（中小企业）弱势的关键

一是货款保证制度。

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买家下订单时必须有资金（或者信用保证）在银行，企业交货时必须在银行（或者交易平台）进行单据确认。类比房地产投资，在对方具备一定交易货品时，投资者下单的回报率较高。因此，要从根本上扭转制造业的投资回报率，就可以要求制造业买家在下订单时具备一定的银行存款（或者银行根据其信用授予额度），以此保证下游制造业企业获得较高的投资回报率，进而改善行业困境，带动整个行业的投资增加。

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银行回归服务实体经济将带来新动能

二是交货保障制度。

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企业货品物流单据交银行（或者交易平台）确认，之后货品才交付买家。双方的操作流程由法律规定，并受到政府监督和保护。单纯有流程设计还不够，如果没有法规强制执行，市场的上游优势企业就会千方百计绕开制度，下游企业只能被动承受。例如外贸的信用证设计，如果双方都按照信用证操作，风险较少，权益都得到保障。但是如果买方市场占优，要求绕开信用证，那么制造业企业就会承受巨大风险。相反，我国房地产市场由于法规较为完善，规定了整个操作流程，包括交易条件、监管账户以及交楼要素，购房者（投资者）的权益受到较大保障，因此也拉动了投资的增加，甚至使到制造业的资金也投入了房地产业。

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物流中介平台是整个制度变革必不可少的部分

三是物流中介制度。

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物品由运输方负责运送，进入运输方的货仓（或运送工具）。由运输方（物流企业或平台）出具运送单据，银行（或者交易平台）按照单据拨款。银行和运输方是第三方，负责货物的运输校验，作为付款前提，是必不可少的环节。按照现代电子商务，这个环节的货物校验完全可以由人工智能完成，甚至可以派生出更优良的服务平台。而银行只需要负责最关键的单据审查即可，其余的服务环节可以交由社会的服务平台，打造更强大的生产服务业。

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充分重视制造业和中小企业的权益维护

四是政府维权制度。

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遇到交易纠纷，政府予以维权。任何制度均有漏洞和风险，一旦遇到有纠纷或者损害交易双方的行为，政府就需要协调解决。如同房地产纠纷（烂尾楼等），关系到千家万户的安居乐业，政府责无旁贷。同样道理，应该意识到新制度会损害大企业（上游企业）的利益，强化了银行的职能，可能会遇到相当大的阻力。但是，为了使制造业（中小企业）权益得到保障，进而扭转制造业的颓势，也需要我们政府拿出保护人民群众的担当与勇气，为中小企业维护权益。

五、保障措施

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各级政府必须负起责任维护公平

一是高度重视中小企业困难。

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目前大企业拖欠小微企业资金的主要原因是市场公平交易法律制度尚不健全，社会信用体系有待于进一步完善。在防止大企业拖欠小企业资金方面，国内尚无专门立法，仅在《民法通则》、《合同法》、《公司法》、《反垄断法》中对履约、诚实守信等有原则性表述，对具体拖欠行为没有针对性和可操作性，缺乏具体的处罚措施。因此，通过立法解决上述问题十分必要。另外，在立法还没有最后出台之前，各级政府必须负起责任，深度参与该项工作，力求在行政上给予保障。

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法律保障必不可少

二是从法规上保障应收货款制度实施。

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在市场经济条件下，大企业与小微企业之间的公平交易必须依靠法律给予制度保障。按照“合同自由原则”。如果不对“合同自由原则”加以一定的限制，处于市场优势地位者有可能利用其优势，导致不公正的交易，损害处于弱势地位者的利益。因此，必须制定专门法律，以制度形式对大企业与中小企业（上游企业与中下游企业）之间的商业交易行为进行规范，防止大企业利用市场优势地位侵害小微企业的利益。

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打造强大的制造业服务平台

三是打造应收货款服务体系与服务平台。

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加强制造业应收货款的工作，最重要的是打造银行服务平台，作为买方与供货方的资金结算平台，同时也必须具备快速对账和交易的功能，以适应大量中小企业的需求；另外还有运输平台，是整个货款流程的关键，作为供货方物权的保存方，运输物流平台承担着按照银行资金结算后，交货给买方的功能，许多国内贸易产生的拖欠货款就是由于货物到了买方但是资金没有到达供货方，供货方处于被动地位；此外，还有货物校验平台，承担着为银行校验货物和提供单据的功能；信用平台，为大企业提供信用额度，满足其货款需求，也为小企业提供信用服务，引导其诚信经营；协同制造平台，链接产业链上下游，为大企业和小微企业提供合作共同发展的机会等等。

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实体经济前途光明

2017年1月3日

后记：

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当今世界新一轮技术革命尚未取得突破性进展，全球经济增长动力不足，全球劳动生产率提升缓慢。特朗普税改将将吸引产业和资本回流美国，对国际产业分工格局和跨境资本流动产生重大影响，新兴经济体向全球产业链中高端攀升难度加大，我国面临的全球产业竞争压力，因此，大力发展实体经济，加快培育经济发展新动能是我们的必然选择，而如何有效激发市场活力，推动产业迈向全球价值链中高端成为崭新课题，面对制造业和实体经济困境，如何破局？去产能、提质增效、发展科技效果显著，但是要从根本上解决问题，必须要进行制度性改革。

目前改革进入攻坚阶段，房地产业的成功为改善制造业生产制度提供了一条可行的思路，这个制度将根本改变制造业企业、中小企业（下游企业）乃至实体经济的弱势，同时，也将为银行业注入新的发展动力。不过，也可能会冲击现有的利益分配格局，产生的阻力无疑是巨大的。但是，如果得以实现，目前近六成的企业存在被买方拖欠货款的情况将得到缓解，数以亿计的劳动者权益将得到保障，生产力得到极大解放。提质增效、发展科技与制度改革三驾马车将为实体经济保驾护航，中国从制造大国迈向制造强国将加速前行，希望第四次工业革命将以不可阻挡的趋势在中国实现，新时代的经济发展引领中华民族强势崛起。

（全文完）

参考文献：

城市商品房预售管理办法

住房和城乡建设部关于进一步加强房地产市场监管完善商品住房预售制度有关问题的通知

房地产行业洗钱风险和监管建议http://www.xzbu.com/3/view-734751.htm

房地产开发投资逆势上涨动力来自于哪_中证网http://www.cs.com.cn/ssgs/fcgs/201706/t20170610_5318089.html

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政府干预房地产市场的必要性http://www.jianshe99.com/gujia/ziliao/zh2014072415263250532374.shtml

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